IRS trì hoãn quy tắc FIFO cho đến cuối năm 2025 – Liệu nó có giảm bớt gánh nặng thuế cho tiền điện tử không?

by
  • IRS trì hoãn quy tắc FIFO, giúp các nhà đầu tư tiền điện tử có thời gian sử dụng các phương pháp kế toán linh hoạt như HIFO và Spec ID.
  • Những thách thức pháp lý đặt câu hỏi về các quy tắc báo cáo mở rộng của IRS đối với tài sản kỹ thuật số, với lý do lo ngại về quyền riêng tư và phạm vi áp dụng quá mức.

Là một nhà phân tích dày dạn kinh nghiệm với hơn hai thập kỷ làm việc trong lĩnh vực tài chính, tôi thấy mình cảm thấy nhẹ nhõm trước quyết định của Sở Thuế vụ (IRS) về việc trì hoãn việc thực thi quy tắc Vào trước, ra trước (FIFO) đối với các nhà đầu tư tiền điện tử. Sau khi tìm hiểu qua nhiều chu kỳ thị trường và các quy định thuế phức tạp, tôi có thể chứng thực những thách thức mà quy tắc này đặt ra cho các nhà đầu tư trong thời kỳ thị trường giá lên.

Thời hạn kéo dài đến năm 2025 mang lại sự linh hoạt rất cần thiết cho cả người nộp thuế và người môi giới, cho phép họ thích ứng với những yêu cầu ngày càng phát triển này mà không có mối đe dọa ngay lập tức về hóa đơn thuế tăng cao. Các phương pháp thay thế như Nhập cao nhất, Xuất trước (HIFO) hoặc Nhận dạng cụ thể (ID thông số) cung cấp cho các nhà đầu tư nhiều quyền kiểm soát hơn đối với kế hoạch thuế của họ, đây là một thay đổi đáng hoan nghênh trong một ngành thường có nhiều bất ổn.

Tôi thấy thật thú vị khi tưởng tượng khả năng phản đối kịch liệt nếu IRS triển khai FIFO ngay lập tức, khiến nhiều nhà đầu tư không nghi ngờ gì đã vô tình tối đa hóa lợi nhuận vốn của họ. Việc này giống như bảo một đứa trẻ không được chạm vào bếp đang nóng rồi đưa cho chúng một que diêm – bạn có thể đoán được phần còn lại!

Những thách thức pháp lý đang diễn ra đối với các yêu cầu báo cáo mở rộng của IRS đối với tài sản kỹ thuật số cũng đáng lưu ý. Khi chúng ta tiến về phía trước, điều quan trọng là các cơ quan quản lý phải cố gắng tạo ra các quy định rõ ràng và cân bằng hơn để không cản trở sự đổi mới hoặc ngăn cản sự tham gia thị trường. Suy cho cùng, một hệ sinh thái tiền điện tử phát triển mạnh sẽ mang lại lợi ích cho tất cả mọi người, từ nhà đầu tư dày dạn kinh nghiệm đến người dùng hàng ngày.

Tóm lại, giai đoạn cứu trợ này mang lại cho các nhà đầu tư và nhà môi giới thời gian để điều chỉnh với những sự phức tạp này, mở đường cho các giải pháp thiết thực hơn trong thế giới thuế tiền điện tử. Như mọi khi, điều quan trọng là phải tham khảo ý kiến ​​của chuyên gia thuế đáng tin cậy khi tìm hiểu những vấn đề phức tạp của bối cảnh tài chính. Và hãy nhớ rằng, nếu bạn không đủ khả năng thuê luật sư thuế, có lẽ đã đến lúc bắt đầu giao dịch tiền điện tử!

Sở Thuế vụ (IRS) đã hoãn thực hiện quy định bắt buộc các sàn giao dịch tiền điện tử phi tập trung phải sử dụng phương pháp Nhập trước, xuất trước (FIFO) khi xác định lãi vốn.

Cho đến ngày 31 tháng 12 năm 2025, khoản hỗ trợ này kéo dài, giúp cả người nộp thuế và người môi giới có thêm thời gian để thích ứng với các quy định mới.

FIFO hoạt động theo nguyên tắc giả định rằng tài sản được mua sớm nhất là tài sản được bán ban đầu. Cách tiếp cận này có thể dẫn đến lợi nhuận chịu thuế lớn hơn trong thời kỳ thị trường tăng trưởng liên tục.

Phương pháp này đã làm dấy lên lo ngại của các nhà đầu tư về khả năng kê khai thuế quá mức, dẫn đến nhu cầu về một giải pháp phù hợp hơn.

Với tư cách là một nhà phân tích, tôi khuyên rằng trong thời gian hỗ trợ, người nộp thuế có thể lựa chọn các phương pháp thay thế như Nhập cao nhất, Xuất trước (HIFO) hoặc Nhận dạng cụ thể (ID thông số) để giảm thiểu nghĩa vụ thuế của họ. Những chiến lược này có thể có lợi trong việc điều chỉnh thời điểm ghi nhận thu nhập và có khả năng giảm tổng số thuế phải nộp.

Mối quan tâm xung quanh FIFO và các lựa chọn thay thế

Với tư cách là một nhà nghiên cứu, tôi thường xuyên nhận thấy rằng các chiến lược Nhập trước, xuất trước (FIFO) có xu hướng mang lại lợi nhuận chịu thuế cao hơn vì chúng tập trung vào việc bán những tài sản được mua trước với chi phí thấp nhất.

Đầu tư vào tiền điện tử có thể đặc biệt khó khăn trong thời kỳ tăng giá, vì giá trị tài sản có xu hướng lớn hơn nhiều so với số tiền được trả ban đầu.

Các cố vấn như Shehan Chandrasekera, giám đốc thuế tại CoinTracker, cảnh báo rằng việc áp dụng ngay phương pháp FIFO có thể dẫn đến nghĩa vụ thuế đáng kể cho các nhà đầu tư.

Ông lưu ý rằng nhiều người sẽ vô tình bán cổ phần lâu đời nhất của họ,

“Tối đa hóa lợi nhuận vốn của họ một cách vô tình.”

Các kỹ thuật khác như HIFO (Đầu vào cao nhất, Xuất trước) và ID thông số (Nhận dạng cụ thể) cho phép các nhà đầu tư tự do thanh lý tài sản đắt tiền hơn ban đầu hoặc chọn một số mặt hàng nhất định để bán. Tính linh hoạt này hỗ trợ giảm thiểu thu nhập chịu thuế và mang lại khả năng kiểm soát tốt hơn đối với các chiến lược quản lý thuế.

Bằng cách đẩy lùi thời hạn hơn nữa, các nhà môi giới có thêm thời gian để thích ứng với các chiến lược này, do đó đơn giản hóa việc tuân thủ cho tất cả những người liên quan.

Những thách thức pháp lý đối với các quy tắc tiền điện tử mở rộng của IRS

Phán quyết của IRS xảy ra trong các tranh chấp đang diễn ra tại tòa án liên quan đến nhu cầu cung cấp tài liệu ngày càng tăng đối với tiền điện tử. Cụ thể, vào ngày 28/12, Hiệp hội Blockchain và Hội đồng Blockchain Texas đã khởi kiện IRS.

Có ý kiến ​​​​cho rằng các quy định mới, bắt buộc các nhà môi giới tiết lộ tất cả các giao dịch tiền điện tử, ngay cả những giao dịch diễn ra trên Sàn giao dịch phi tập trung (DEX), vượt quá thẩm quyền của cơ quan.

Do những thay đổi sắp tới dự kiến ​​​​vào năm 2027, với tư cách là nhà môi giới, tôi sẽ được yêu cầu tiết lộ thông tin người nộp thuế và tổng thu nhập từ các giao dịch tiền điện tử, đảm bảo tính minh bạch trong hoạt động báo cáo của chúng tôi.

Một số người cho rằng những quy tắc này gây căng thẳng quá mức cho những người tham gia vào ngành và họ bày tỏ lo lắng về những vi phạm tiềm ẩn trong việc bảo vệ dữ liệu cá nhân.

Với tư cách là một nhà nghiên cứu, tôi đang tham gia vào một cuộc thách thức pháp lý đang diễn ra nhằm ngăn chặn việc thực thi các quy định này, lập luận rằng chúng vi phạm các quyền hiến định và quá toàn diện.

Các tổ chức kinh doanh kiên trì ủng hộ các quy tắc công bằng và bình đẳng mà không cản trở khả năng sáng tạo hoặc cản trở sự tham gia vào thị trường.

Thời gian giảm nhẹ giúp có thời gian điều chỉnh

Ngày đáo hạn mới cung cấp cho các nhà đầu tư và nhà môi giới thêm thời gian để điều chỉnh phương pháp của họ cho phù hợp với các quy tắc và quy định đang thay đổi.

Công dân có quyền tự do lưu giữ hồ sơ tài chính của riêng mình và sử dụng các kỹ thuật kế toán khác nhau trong khi chờ thực thi các quy định chính thức.

Các nhà đầu tư tiền điện tử đã hoan nghênh sự cứu trợ này, coi đây là một bước hướng tới các giải pháp thiết thực hơn.

Các chuyên gia như Mark Thomas đã chỉ ra rằng phương pháp Nhập trước, xuất trước (FIFO) có thể mang lại lợi ích cho các nhà đầu tư trong các tình huống cụ thể như lãi vốn dài hạn. Tuy nhiên, nó có xu hướng kém thuận lợi hơn khi giao dịch với các giao dịch ngắn hạn.

Quyết định của IRS thừa nhận sự phức tạp liên quan đến việc đánh thuế tiền điện tử, cho phép ngành này linh hoạt điều chỉnh cho phù hợp.

2025-01-02 14:32