Giải thích về thuế tiền điện tử: Những điều bạn cần biết khi nộp thuế tiền điện tử

Dựa trên dữ liệu từ nghiên cứu của Checkout.com, hơn 15.000 doanh nghiệp trên toàn cầu đã chấp nhận thanh toán bằng Bitcoin vào năm 2023. Với xu hướng ngày càng tăng của các doanh nghiệp áp dụng tiền điện tử, nhiều chính phủ và cơ quan thuế ngày càng nhận thức rõ hơn. Hiện tại, hầu hết các quốc gia đều bắt buộc phải báo cáo thu nhập từ tiền điện tử và nộp thuế đối với chúng.

Bất chấp sự phức tạp và phức tạp mà thuế tiền điện tử gây ra cho một số người, trong bài viết này, chúng tôi sẽ làm rõ các nguyên tắc cơ bản. Chúng tôi sẽ đề cập đến những điều cơ bản về thuế tiền điện tử và những điều bạn cần lưu ý khi nộp thuế.

Bài học chính

Hầu hết các quốc gia coi tiền điện tử là tài sản hoặc tài sản vì mục đích thuế, nghĩa là bất kỳ khoản lãi hoặc lỗ nào từ các giao dịch tiền điện tử đều phải chịu thuế.
Trao đổi tài sản tiền điện tử lấy tiền pháp định, sử dụng tiền điện tử để mua hàng hóa hoặc dịch vụ và nhận tài sản kỹ thuật số dưới dạng thu nhập là những trường hợp phổ biến của các sự kiện tiền điện tử chịu thuế.
Một số sự kiện tiền điện tử không chịu thuế bao gồm quà tặng, quyên góp, chuyển khoản giữa các ví cá nhân và HODLing.
Việc không báo cáo thuế tiền điện tử có thể dẫn đến hậu quả nghiêm trọng, bao gồm truy thu, phạt tiền và thậm chí là buộc tội hình sự.

Khái niệm cơ bản về thuế tiền điện tử

Có cần thiết phải nộp thuế đối với các loại tiền điện tử như Bitcoin, Ethereum và Solana không? Các loại tiền kỹ thuật số này phải chịu thuế theo hai cách:

thuế lãi vốn
thuế thu nhập

Giải thích về thuế tiền điện tử: Những điều bạn cần biết khi nộp thuế tiền điện tử

Nói một cách đơn giản, mỗi quốc gia xử lý việc đánh thuế tiền điện tử một cách khác nhau. Tuy nhiên, một thực tế phổ biến là coi tiền điện tử là tài sản hoặc tài sản vì mục đích thuế. Do đó, bất kỳ thu nhập nào có được từ việc bán hoặc giao dịch của họ, bao gồm cả lãi và lỗ, đều phải chịu thuế.

Thuế lãi vốn

Bạn phải trả bao nhiêu thuế cho thu nhập của mình?

Hầu hết các quốc gia áp dụng phương pháp thuế lãi vốn để áp thuế đối với tiền điện tử. Theo hệ thống này, mọi người được yêu cầu đưa thu nhập từ tiền điện tử vào hồ sơ thuế và nộp thuế theo tỷ lệ nhất định. Tỷ lệ thuế đối với lợi nhuận ngắn hạn (dưới một năm) thường lớn hơn tỷ lệ thuế đối với lợi nhuận dài hạn (hơn một năm).

Tại Hoa Kỳ, IRS phân loại tiền điện tử là tài sản để đánh thuế lãi vốn. Thuế suất đối với lợi nhuận ngắn hạn là từ 10% đến 37%, trong khi lợi nhuận dài hạn nằm trong khoảng từ 0% đến 20% tùy theo mức thu nhập của bạn.

Ở Anh, giống như ở các quốc gia khác, Cơ quan Thuế và Hải quan HM (HMRC) coi tiền điện tử là một dạng tài sản. Do đó, khi các cá nhân bán hoặc trao đổi tiền kỹ thuật số của mình, họ sẽ phải chịu thuế lãi vốn. Thuế suất có thể dao động từ 10% đến 20%, dựa trên mức thu nhập chung của họ.

Thuế thu nhập

Mọi người cũng có thể phải trả thuế thu nhập đối với thu nhập từ tiền điện tử của họ. Điều này thường áp dụng khi ai đó thường xuyên nhận được tiền điện tử thông qua các dịch vụ khai thác, đặt cược hoặc kết xuất. Thuế suất phụ thuộc vào tổng thu nhập và có thể khác nhau giữa các quốc gia.

Thuế tiền điện tử trên khắp thế giới

Nói một cách đơn giản hơn, các quốc gia khác nhau áp dụng các mức thuế khác nhau đối với tiền điện tử. Nhiều nền kinh tế tiên tiến đã thiết lập một số loại hệ thống thuế cho các tài sản kỹ thuật số này.

Ở các quốc gia này, bao gồm Úc, Ireland, Pháp và Nhật Bản, mọi người có thể sử dụng tiền điện tử làm phương thức hợp lệ để thực hiện giao dịch. Tuy nhiên, điều cần thiết là các cá nhân phải khai báo thu nhập từ tiền điện tử khi nộp tờ khai thuế.

Thay vào đó, một số quốc gia đang phát triển đã thực hiện các biện pháp mạnh mẽ chống lại việc sử dụng tiền điện tử, chẳng hạn như cấm hoàn toàn hoặc hạn chế nghiêm ngặt. Điều quan trọng đối với những cá nhân đang xem xét bất kỳ hành động nào liên quan đến tiền điện tử ở những nơi này là phải điều tra kỹ lưỡng các khung pháp lý địa phương trước tiên.

Thực tế nhanh

Khoảng 99,47% người dùng tiền điện tử trên thế giới không báo cáo thuế đối với các giao dịch của họ, điều này cho thấy vấn đề không tuân thủ nghiêm trọng và nêu bật tầm quan trọng của việc nâng cao hiểu biết của công chúng và thực thi nghiêm ngặt luật thuế tiền điện tử.

Các sự kiện chịu thuế trong tiền điện tử

Bất kỳ tương tác hoặc sự cố nào xảy ra với tiền điện tử gây ra nghĩa vụ thuế đều được coi là sự kiện chịu thuế. Ví dụ về các sự kiện như vậy là mua, xử lý, trao đổi hoặc nhận tiền điện tử để đổi lấy sản phẩm hoặc dịch vụ.

Ở nhiều quốc gia, các quy định về thuế đối với các giao dịch tiền điện tử chịu thuế này cũng giống như việc bán bất động sản: Lãi hoặc lỗ được xác định bằng cách tính chênh lệch giữa chi phí mua ban đầu và giá mà nó được bán.

Lưu ý: Luôn tham khảo ý kiến chuyên gia thuế về các trường hợp thuế của bạn vì các quy định có thể khác nhau tùy thuộc vào địa điểm của bạn.

Hãy cùng xem xét các trường hợp về các sự kiện chịu thuế bằng tiền điện tử ở Hoa Kỳ.

Những sự kiện cụ thể này phải chịu thuế dưới dạng lãi vốn:

Bán tiền điện tử để lấy tiền pháp định

Bán tiền điện tử để lấy tiền truyền thống như đô la Mỹ là trường hợp thường xuyên nhất mà các nhà đầu tư tiền điện tử phải chịu thuế. Bất kỳ lợi nhuận nào kiếm được trong các giao dịch này đều phải chịu thuế.

Nếu bạn chi 50.000 USD để mua 1 Bitcoin và sau đó bán nó với giá 55.000 USD, bạn sẽ kiếm được khoản lãi 5.000 USD, đây là thu nhập chịu thuế.

Thuế bạn phải trả cho lợi nhuận từ việc bán tiền điện tử tùy thuộc vào mức thu nhập của bạn và thời gian bạn nắm giữ tài sản kỹ thuật số trước khi bán nó.

Đã thảo luận trước đây, thời hạn sở hữu tài sản tiền điện tử sẽ tác động đến thuế. Thời gian nắm giữ dưới một năm mang lại lợi nhuận ngắn hạn, bị đánh thuế theo thuế suất thuế thu nhập thông thường của bạn. Ngược lại, nếu bạn đã giữ nó trong hơn một năm, những khoản lãi đó được phân loại là lãi vốn dài hạn và được giảm thuế suất.

Trao đổi một loại tiền điện tử lấy một loại tiền điện tử khác

Giao dịch một loại tiền điện tử này lấy một loại tiền điện tử khác, chẳng hạn như đổi Bitcoin lấy Solana, vẫn được coi là một sự kiện chịu thuế ngay cả khi bạn không chuyển đổi nó thành tiền tệ pháp định. Sự khác biệt giữa số tiền bạn trả cho tiền điện tử ban đầu và giá trị thị trường hiện tại của nó sẽ phải chịu thuế lãi vốn.

Sử dụng tiền điện tử để mua hàng hóa và dịch vụ

Mua hàng hóa hoặc dịch vụ bằng tiền điện tử có thể là hoạt động kinh doanh thông thường, nhưng IRS coi đó là một dịp phải chịu thuế. Điều này có thể so sánh với việc trao đổi tiền điện tử lấy tiền truyền thống và có thể cần phải báo cáo bất kỳ lợi nhuận nào thu được từ giao dịch.

Những sự kiện này phải chịu thuế dưới dạng thu nhập từ vốn:

Nhận tiền điện tử dưới dạng thu nhập

Khi bạn được thanh toán bằng tiền điện tử cho các dịch vụ bạn cung cấp, bạn sẽ cần phải báo cáo khoản tiền đó như một phần thu nhập chịu thuế của mình. Điều này áp dụng cho dù khoản thanh toán đến từ người sử dụng lao động hay dưới dạng thù lao cho công việc tự do. Số tiền này sẽ phải chịu khung thuế thu nhập tương ứng của bạn.

Khai thác tiền điện tử

Việc xác minh các giao dịch trên chuỗi khối của tiền điện tử bằng sức mạnh máy tính của bạn được gọi là khai thác và bạn có thể kiếm được tiền mới làm phần thưởng cho những nỗ lực của mình. Những phần thưởng này được tính là thu nhập cần được báo cáo trong thuế của bạn. Giá trị của đồng tiền được khai thác khi chúng được mua sẽ xác định số thu nhập chịu thuế.

Đặt cược phần thưởng

Diễn giải: Kiếm tiền điện tử thông qua đặt cược là một phương pháp thay thế, có nghĩa là giữ một số tiền điện tử cụ thể trong ví của bạn trong một thời hạn xác định để nhận phần thưởng. Quá trình này có những điểm tương đồng với hoạt động khai thác và giá trị phần thưởng vào ngày chúng được nhận sẽ xác định nghĩa vụ thuế.

Nhận tiền điện tử từ Hard Fork

Nếu một loại tiền điện tử trải qua một đợt hard fork dẫn đến việc tạo ra một đồng tiền mới thì bất kỳ đồng tiền nào thu được trong quá trình này đều được xem là thu nhập chịu thuế. Trách nhiệm thuế được xác định theo giá trị thị trường hợp lý của đồng tiền mới khi bạn có thể truy cập chúng.

Nhận Airdrop

Các công ty hoặc dự án tặng tiền điện tử miễn phí trực tiếp cho người dùng trong một sự kiện được gọi là airdrop. Số tiền điện tử nhận được được coi là thu nhập chịu thuế và phải được khai báo trên tờ khai thuế của bạn với giá trị thị trường tại thời điểm bạn nhận được.

Ưu đãi và phần thưởng khác

Ngoài các trường hợp được liệt kê, còn có nhiều phương pháp thay thế để mua hoặc nhận tiền điện tử. Ví dụ: bạn có thể nhận được phần thưởng bằng cách tham gia vào các sáng kiến giáo dục hoặc nhận được ưu đãi khi giới thiệu bạn bè mới tham gia nền tảng giao dịch tiền điện tử.

Các sự kiện không chịu thuế trong tiền điện tử

Các giao dịch tiền điện tử không kích hoạt thuế thu nhập hoặc thuế lãi vốn được gọi là các sự kiện không chịu thuế. Các hoạt động như vậy có thể liên quan đến việc tặng tiền điện tử làm quà tặng, quyên góp từ thiện bằng chúng hoặc chuyển tiền điện tử giữa các ví kỹ thuật số của riêng bạn.

Quà tặng bằng tiền điện tử có giá trị thấp hơn một số tiền nhất định theo quy định về thuế của quốc gia bạn thường không bị tính thuế. Tương tự như vậy, một số khoản quyên góp từ thiện được thực hiện bằng tiền điện tử có thể được miễn thuế dựa trên tổ chức nhận và mục đích quyên góp.

Chúng ta hãy xem xét kỹ hơn các sự kiện không chịu thuế này:

Quà tặng bằng tiền điện tử

Tại Hoa Kỳ, việc tặng tiền điện tử làm quà tặng có giá trị lên tới 18.000 USD cho mỗi người nhận hàng năm thường không phải chịu thuế quà tặng theo quy định của IRS, có hiệu lực vào năm 2024.

Chuyển tiền điện tử trực tiếp cho người khác vì những lý do khác ngoài việc mua hàng hóa hoặc cung cấp dịch vụ có thể được coi là một món quà. Trong những tình huống như vậy, điều cần thiết là phải ghi lại chi tiết giao dịch, bao gồm giá trị và ngày tháng, để phục vụ các mục đích báo cáo thuế có thể có.

Đóng góp bằng tiền điện tử

Cung cấp tiền điện tử trực tiếp cho tổ chức từ thiện hoặc tổ chức phi lợi nhuận được miễn thuế hợp pháp có thể cho phép bạn yêu cầu khấu trừ thuế từ thiện. Điều này có thể mang lại lợi ích về mặt tài chính khi bạn giảm bớt nghĩa vụ thuế của mình, đồng thời tạo ra tác động tích cực cho một mục đích xứng đáng.

Hãy nhớ rằng không phải mọi tổ chức hoặc cá nhân đều đủ điều kiện được miễn thuế khi quyên góp tiền điện tử. Do đó, điều cần thiết là phải kiểm tra trước với Sở Thuế vụ (IRS) để xác nhận xem người nhận có đủ điều kiện để được khấu trừ thuế hay không.

Chuyển tiền giữa các ví cá nhân

Giao dịch tiền điện tử giữa các ví hoặc tài khoản của bạn không gây ra nghĩa vụ thuế. Chi phí ban đầu và ngày mua không thay đổi, giúp bạn miễn thuế.

HODLing

Bản thân việc sở hữu tiền điện tử không gây ra thuế. Thuế chỉ có hiệu lực khi bạn bán tiền điện tử của mình hoặc tham gia vào các hành động chịu thuế khác như đặt cược.

Bạn tính toán và điền báo cáo về thuế tiền điện tử như thế nào?

Xác định thuế tiền điện tử của bạn có nghĩa là tính toán lãi hoặc lỗ của bạn từ việc mua và bán tiền điện tử. Một phương pháp đơn giản cho việc này như sau:

Giá trị thị trường hợp lý (giá bán) – Cơ sở chi phí (giá mua) = Lãi/lỗ vốn.

Nếu giá trị hiện tại của một tài sản lớn hơn số tiền bạn trả ban đầu cho nó thì bạn đã thu được lợi nhuận từ vốn. Ngược lại, nếu giá trị tài sản thấp hơn chi phí ban đầu thì bạn đã bị lỗ vốn.

Thuế bạn phải trả đối với lãi hoặc lỗ tiền điện tử phụ thuộc vào thời gian bạn sở hữu nó: nếu đó là khoản nắm giữ ngắn hạn, thuế lãi vốn ngắn hạn sẽ được áp dụng; đối với tài sản nắm giữ lâu hơn, nó được coi là lợi nhuận dài hạn và phải chịu các mức thuế suất khác nhau.

Ví dụ về tính toán:

Nếu bạn đã mua 0,5 Bitcoin với giá 40.000 USD vào ngày đầu năm mới và sau đó bán chúng với giá 45.000 USD vào ngày 1 tháng 5 thì lợi nhuận từ giao dịch này sẽ lên tới 5.000 USD. Do thời gian nắm giữ của bạn dưới một năm nên những khoản lãi này được phân loại là ngắn hạn và phải chịu thuế theo thuế suất thuế thu nhập thông thường của bạn.

Nếu bạn đã mua 0,5 Bitcoin với giá 40.000 đô la vào ngày đầu năm mới và sau đó bán chúng với giá 60.000 đô la vào tháng 2 năm sau, số tiền lãi vốn của bạn sẽ lên tới 20.000 đô la. Vì bạn sở hữu BTC hơn một năm trước khi bán nó nên lợi nhuận này được phân loại là lợi nhuận dài hạn và chịu mức thuế thấp hơn.

Bạn cần thông tin gì để tính thuế tiền điện tử?

Để tính toán chính xác thuế tiền điện tử, bạn cần có thông tin sau:

Ngày và giờ của mọi giao dịch (bao gồm cả giao dịch hoặc giao dịch hoán đổi).
Cơ sở chi phí hoặc giá mua của từng loại tiền điện tử.
Giá trị thị trường hợp lý hoặc giá bán của từng loại tiền điện tử.
Bất kỳ khoản phí giao dịch nào liên quan đến việc mua, bán hoặc giao dịch tiền điện tử.

Bạn có thể lấy được dữ liệu này bằng cách ghi lại tỉ mỉ các giao dịch của mình, sử dụng sự trợ giúp của các chương trình thuế tiền điện tử hoặc tìm kiếm hướng dẫn từ chuyên gia thuế.

Biểu mẫu thuế tiền điện tử

Tại Hoa Kỳ, khi nộp thuế thu nhập cá nhân, bạn báo cáo thuế tiền điện tử bằng Biểu mẫu 8949 và Biểu D. Ngược lại, ở Vương quốc Anh, bạn bao gồm mọi khoản lãi hoặc lỗ từ tiền kỹ thuật số trong phần Thuế lãi vốn khi nộp thuế.

Mẹo để báo cáo thuế tiền điện tử chính xác

Giữ một bản ghi chi tiết về tất cả các giao dịch tiền điện tử.
Sử dụng phần mềm thuế tiền điện tử hoặc làm việc với chuyên gia thuế để đảm bảo tính chính xác.
Hãy lưu ý đến bất kỳ thay đổi nào trong luật thuế liên quan đến tiền điện tử.
Báo cáo tất cả các giao dịch, ngay cả những giao dịch nhỏ, để tránh mọi hình phạt có thể xảy ra.

Điều gì xảy ra nếu bạn không báo cáo thuế tiền điện tử của mình?

Việc bỏ qua việc nộp báo cáo thuế tiền điện tử có thể dẫn đến các hình phạt đáng kể, giống như việc coi thường nghĩa vụ thuế đối với các khoản thu nhập khác. Tại Hoa Kỳ, Sở Thuế vụ (IRS) và tại Vương quốc Anh, Cơ quan Thuế và Hải quan của Nữ hoàng (HMRC), có quyền xem xét kỹ lưỡng các cá nhân bị nghi ngờ trốn thuế tiền điện tử thông qua kiểm toán.

Nếu ai đó chưa khai báo thuế tiền điện tử, họ có thể phải đối mặt với việc phải trả các khoản thuế quá hạn, lãi suất bổ sung và các khoản phạt. Những hậu quả cụ thể xoay quanh lý do tại sao họ không báo cáo ngay từ đầu.

Nếu ai đó vô tình mắc lỗi thuế hoặc không chắc chắn về nghĩa vụ thuế của mình, họ có thể phải chịu mức phạt nhẹ hơn so với những người cố tình trốn thuế. Cố ý trốn thuế là một hành vi phạm tội hình sự gây ra hậu quả nghiêm trọng, chẳng hạn như mức phạt nặng lên tới 250.000 USD và phạt tù với thời hạn tối đa là 5 năm tại Hoa Kỳ.

Dòng dưới cùng

Việc điều chỉnh các loại thuế liên quan đến tiền điện tử có thể phức tạp nhưng lại cần thiết để tham gia vào nền kinh tế kỹ thuật số này. Bất kể bạn là nhà đầu tư không thường xuyên, nhà giao dịch tiền điện tử chuyên dụng hay chủ doanh nghiệp nhỏ, điều quan trọng là bạn phải tự làm quen với trách nhiệm thuế của mình.

Trong thế giới tiền điện tử luôn thay đổi, thuế cũng phải chịu sự phát triển. Luôn cập nhật thông tin về trách nhiệm thuế của bạn và thực hiện hành động phù hợp có thể cải thiện đáng kể trải nghiệm của bạn với tiền điện tử.

Tuyên bố từ chối trách nhiệm: Thông tin trong bài viết này chỉ nhằm mục đích cung cấp thông tin và không được coi là lời khuyên về tài chính hoặc thuế. Luôn tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế có trình độ để hiểu các trường hợp thuế cụ thể của bạn.

Câu hỏi thường gặp

Gửi tiền điện tử đến ví khác có phải chịu thuế không?

Việc chuyển tiền điện tử giữa các ví không gây ra thuế vì nó không đòi hỏi phải bán hoặc trao đổi tiền kỹ thuật số. Bạn vẫn có quyền kiểm soát tài sản của mình trong quá trình chuyển nhượng.

Sàn giao dịch tiền điện tử lớn có báo cáo với cơ quan thuế không?

Chắc chắn, phần lớn các nền tảng giao dịch tiền điện tử nổi bật có trụ sở tại Hoa Kỳ được yêu cầu chia sẻ dữ liệu giao dịch cụ thể với cơ quan thuế, chẳng hạn như Sở Thuế Vụ (IRS). Để minh họa, các sàn giao dịch như Binance và Coinbase có nghĩa vụ tiết lộ các giao dịch của khách hàng.

Cách tốt nhất để tránh thuế tiền điện tử là gì?

Mặc dù bạn mong muốn trốn thuế đối với các giao dịch tiền điện tử của mình, nhưng điều quan trọng cần lưu ý là mọi lợi nhuận kiếm được thông qua việc sử dụng, giao dịch hoặc bán tài sản kỹ thuật số đều phải chịu thuế theo thuế lãi vốn.

Những quốc gia nào áp dụng chính sách thuế tiền điện tử tốt nhất?

Ở nhiều nơi trên thế giới, các nhà đầu tư tiền điện tử đã được hưởng lợi từ các quy định thuế nhẹ nhàng. Những ví dụ đáng chú ý là El Salvador, Singapore, Belarus và Bồ Đào Nha.

2024-04-11 15:18